Как получить налоговый вычет за покупку квартиры

Когда могут отказать в возврате налогового вычета

Типичные основания для отказа заявителям, обзавёдшимся жильём, выплатить налоговые вычеты, разбиваем на группы:

1. Субъект не соответствует условиям получения возмещения. К примеру, является нерезидентом РФ, оплатил недвижимость не из личных средств и не по ипотеке, не имеет официальных доходов, покупал у взаимозависимого лица.
2. Объект находится за рубежом либо не относится к тем видам, по которым полагается возмещение.
3. Льготой воспользовались до 2014 года.
4. Преждевременность обращения. Жильё ещё не купили, или не истёк год покупки, а в ИФНС уже подан запрос.
5. Комплект документации не оформлен надлежащим образом или неполон.

В последних двух случаях отказ не станет окончательным, заявителю предложат подождать или исправить недочёты.

Как вернуть налог при покупке квартиры в 2020 году?

Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья. Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом.

По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн. руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ.

Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб. (13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС. Срок для обращения — в любое время 2021 года для получения вычета за прошлые годы.

Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн. руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.

Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках.

Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%. Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ.

Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы. Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога.

Новая форма 3-НДФЛ для 2021 году

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2021 году.

Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

1. Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.
2. Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
3. Скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
4. Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.

Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации.

Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде

В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год

В 2021 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений. Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Ниже он дан для бесплатного скачивания

Виды налогового вычета

Налоговый вычет – сумма, на которую сокращается размер НДФЛ (подоходного налога). По Российскому законодательству он исчисляется 13% от дохода физического лица. В НК РФ ст. 218-221 определены виды налогового вычета и условия его предоставления.

Стандартный

Ежемесячным стандартным вычетом могут воспользоваться граждане определённой категории: родители несовершеннолетних детей, попечители, опекуны, инвалиды, один из приёмных родителей, др. В денежном выражении он может составить от 1400 до 12 000 рублей.

Сумма	Условия
1400 руб.	на 1-го и 2-ого ребёнка его родителям, опекунам, попечителям, приёмному отцу/ матери
3000 руб.	на 3-го и последующих несовершеннолетних
6000 руб.	на ребёнка-инвалида I, II группы до 18 (24 лет) опекуну, попечителю, приёмному родителю
12 000 руб.	на ребёнка-инвалида I, II группы до 18 лет, на обучающегося в средне-специальных ОО или ВУЗах на очном отделении до 24 лет.

В двойном размере налоговый вычет может быть определён на ребёнка, у которого второй родитель признан умершим или официально отказался от данной привилегии.

Внимание! Если доход физического лица достигнет суммы в 350 000 руб, налоговый вычет производиться не будет.

Социальный

Данная возможность предназначена для компенсации расходов следующих налогоплательщиков:

• родителей на своё обучение и обучение детей в СПО, ВУЗах до 18 лет (24 лет при очной форме получения образования);
• взрослых и их детей на лечение, требующее материальных вложений. В список не входят дорогостоящие операции, медицинские процедуры и препараты.

Сумма для такого вычета ограничивается 120 000 руб. Если деньги расходуются на обучение детей, родных брата/сестры, размер её составляет 50 000 руб.

Имущественный

Льгота на налогообложение предусмотрена для граждан, приобретающих недвижимость, включая доли дома или квартиры. Договор о покупке жилья супругами, находящимися в официальном браке, означает, что оно делится пополам. Налоговый вычет в этом случае положен каждому в соответствии со стоимостью его доли. Если владельцы такой собственности пожелают получить привилегию в одностороннем порядке, вторая сторона должна написать заявление в ФНС РФ. Образец его утверждён Письмом данной организации от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630. Согласно ст.220 НК РФ вычет положен, если сумма расходов на 1 человека составляет 2 000 000 рублей и менее.

Профессиональный

Данный вычет распространяется на людей, занимающихся бизнесом и участвующих в программах льготного обложения налогами. Он предназначен для изобретателей, учёных, которые нуждаются в защите авторских прав. Им пользуются лица, работающие по гражданско-правовому договору: адвокаты, нотариусы. Налоговый вычет с данных категорий граждан производят из суммы подтверждённых расходов.

Индивидуальные предприниматели, юристы, осуществляющие частную практику, могут платить налоги по упрощённой схеме (ставка 6 %). В этом случае вычет для них не предусмотрен.

Чтобы получить привилегию, в деятельности ИП должно быть отражено дополнительное расходование средств на профессиональные цели:

1. налоги за рамками НДФЛ;
2. ежемесячные взносы в ПФР, медицинское страхование сотрудников;
3. госпошлина.

Если владелец ИП не может подтвердить собственные расходы по коммерческой деятельности, он получит вычет в 20% от извлечённых доходов.

Кроме перечисленных вариантов, законодательством предусмотрены другие формы льгот при выплате налогов. Данные виды являются наиболее частыми.

Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги ().

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России ().

Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года ().

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (). Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут ().

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников ().

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят

Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них ().

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2015 г. № 03-04-05/32776).

Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 29 апреля 2014 г. № 03-04-05/20134).

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 ноября 2014 г. № 03-04-05/60785).

Как рассчитать сумму вычета?

Как только Евгения с мужем оформят право собственности, они смогут подать заявку и на получение вычета по уплаченным процентам. Не нужно ждать, пока ипотека будет выплачена полностью, можно подавать заявку каждый год, пока не будет исчерпан весь лимит. А это ещё 390 тысяч рублей на каждого, если один из супругов выступал созаёмщиком при оформлении ипотеки. Выходит, что максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку составит 650 000 рублей.

Иван Барсов
Директор розничного кредитования МТС Банка
Супруги могут распределить имущественный вычет между собой на своё усмотрение. Договорённость нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Если недвижимость стоит меньше двух миллионов рублей, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Например, если квартира стоит 3 миллиона рублей, то каждый супруг может получить по 1,5 миллиона рублей вычета. Или супруг вернёт налог с 2 миллионов рублей, а супруга — с 1 миллиона рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.

Материал по теме
Какие документы нужно оформить, если купили квартиру в ипотеку: чек-лист

Лимит вычета

Вычет будет равен вашим фактическим расходам на квартиру не всегда. Есть ограничение: государство готово возвратить налог только за определенную сумму, и не больше.
Сейчас лимит вычета при покупке квартиры, согласно статье 220 НК РФ, равен 2 млн рублей. Таким он был установлен в 2008 году. До этого лимит был равен 1 млн рублей.

Это значит, что если вы купили жилье после 2008 года за 1,7 млн рублей, сумма вычета будет равна вашим расходам, т. е. составит 1,7 млн рублей. Если же вы заплатили за квартиру 2, 6 или 10 миллионов рублей — вычет в каждом случае составит 2 млн рублей.Нюанс: если вы приобрели квартиру до 2014 года, то лимит привязан именно к этой квартире, его нельзя “добрать” по другой купленной квартире. Если купили квартиру позже 2014 года — ситуация лучше. Вы можете воспользоваться остатком от лимита при покупке следующей квартиры, если не исчерпали его сразу.

Для неработающих граждан

Если заявитель является безработным, он также можно получить льготу, но здесь важно условие: за него должен быть перечислен подоходный налог в течение последних трех лет до года направления документов

Например:

Миронова И.Н. была трудоустроена в организации с 2017 года, но в декабре 2020 года уволилась по собственному желанию. Следовательно, в течение всего времени работы работодатель уплачивал за нее НДФЛ и она может воспользоваться возвратом, если в 2021 году купит жилище.

Как оформляется все в данном случае:

1. Гражданин обращается на предыдущее место официальной трудовой деятельности для получения справки о доходах, заполняет 3-НДФЛ и с остальными материалами посещает ИФНС.
2. Ожидает решения. Если в удовлетворении заявления будет отказано, выдается письменное уведомление с пояснением причин.

При одобрительном решении деньги переводятся на счет заявителя в течение одного месяца.

Вычет у работодателя

Если вы заявите вычет по месту своей работы, вы сразу будете получать повышенную на 13% зарплату — ждать следующего года, как в случае с декларацией, не надо. Это происходит за счет того, что работодатель перестает переводить ваш НДФЛ в бюджет. Весь налог, который вы уже заплатили за начало года, вернут вам сразу.
Чтобы реализовать эту возможность, нужно принести на работу уведомление из налоговой. Для этого надо заполнить на сайте налоговой заявление, приложить к нему все требуемые документы, подписать электронной подписью (она сформируется в личном кабинете). В течение одного месяца налоговая направит вам нужный документ.
Действует уведомление из налоговой один год. Чтобы получить остаток, нужно будет снова получить уведомление и передать работодателю.

Как пенсионеру получить налоговый вычет

О том, как получить положенный подоходный налог и возвратить средства, можно узнать, ознакомившись с последующей информацией. Для начала следует собрать пакет документов, который надо предоставить в ФНС, находящуюся по месту жительства. Каждый случай предусматривает личные сроки подачи, поэтому требуется выбрать один из предложенных вариантов

Можно выполнить данную операцию следующими способами:

• отправление документов по электронной почте ФНС;
• личное посещение службы или функционального центра по месту жительства;
• подача заявки при помощи специальной электро платформы – личного кабинета налогоплательщика.

После выбора способа получения средств следует подать заявку на возмещение 13% НДФЛ.

Документы для подачи в ФНС РФ

Чтобы была произвести компенсацию на банковский счет, в первую очередь надо собрать обязательный пакет документов.

При договоре долевого участия:

1. составленная налоговая декларация 3 НДФЛ;
2. справка о том, что недвижимость находится в принадлежности лица;
3. квитанция об оплате полной стоимости квартиры;
4. согласие на возмещение компенсации вместе с заявлением;
5. расписка 2-НДФЛ;
6. документ, удостоверяющий личность.

Следует держать в голове, что налог положен не всем лицам, вышедшим на пенсию. При обращении в ФНС надо уточнить информацию о дополнительной документации, которые требуется предоставить, чтобы возвратить имущественный вычет в полном размере.

Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ смотрится следующим образом:

Пример заполнения бланка:

Обратите внимание: в случае рассредотачивания денег между супругами необходимо к этому перечню добавить свидетельство о браке и заявление о согласии рассредотачивания средств между лицами. При строительстве дома необходимо ко всем перечисленным документам предоставить контракт со строительной фирмой и свидетельство о собственности на землю

На строительство жилья

Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома)

Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится (, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 октября 2017 г

№ 03-04-05/71416, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 8 июля 2016 г. № 03-04-05/40267 от 19 июня 2015 г. № 03-04-05/35504).

А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (письмо ФНС России от 5 сентября 2014 г. № БС-3-11/2994@).

К вычету также можно принять расходы на:

• разработку проектной и сметной документации;
• приобретение строительных и отделочных материалов;
• работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации ().

Можно ли воспользоваться льготой при приобретении жилья в долевую собственность супругов?

Можно воспользоваться льготой при приобретении жилплощади в долевую собственность, но здесь есть отличительная особенность: каждый супруг может подать справки и оформить преференцию отдельно. Величина компенсации в данном случае будет устанавливаться исходя из даты покупки.

Вариант 1. Квартира куплена до 01.01.2017. Стоимость жилья составила 3 000 000 руб., супруги оформлены в собственность по ½ доли. Здесь будет устанавливаться общая база в 2 000 000 руб. на один объект.

Как посчитать:

2 млн./2 = 1 000 000 руб.

1 млн. х 13% = 130 000 руб. – конечная сумма.

Вариант 2. Недвижимость куплена после изменений в НК РФ. Условия остаются те же, но размер выплат будет рассчитываться по-другому:

3 000 000:2 = 1 500 000 руб.

1 500 000 х13% = 195 000 руб. – сумма к получению для каждой стороны, если общий размер их взносов НДФЛ за истекшие периоды не менее вычета.

ВАЖНО !!! При покупке жилища в долях супругами вычет может распределяться в любых соотношениях. Для этого достаточно письменного заявления супругов с определением размеров

Какие нюансы важно учитывать:

• Если один супруг является безработным, воспользоваться преференцией в пределах своей доли сможет только официально трудоустроенное лицо.
• Если жилище в совместном владении, а его стоимость составляет менее 4 000 000 руб., один из супругов может использовать предельную сумму для расчета – 2 млн. руб., а второй – 1 млн. руб. Оставшиеся деньги разрешается использовать при последующих сделках с недвижимостью.

ВАЖНО !!! Если в семье имеются дети, воспользоваться привилегиями за них может один из родителей. Стоит учитывать, что в дальнейшем при совершеннолетии ребенок сможет использовать свое право на льготу

Несмотря на то, что ст. 229 НК РФ установлен срок подачи документов в налоговую – до 30 апреля, — к вычету это не относится. За ним можно обратиться абсолютно в любой момент, но следует помнить, что он предоставляется только за истекшие календарные периоды, и получить деньги авансом не удастся. Если у заявителя отсутствуют основания для использования льготы, ему будет выдан мотивированный отказ в письменном виде после рассмотрения представленных им материалов.

Документы для получения налогового вычета за квартиру

Чтобы подать заявление и получить налоговый вычет нам потребуется подготовить ряд документов.

В частности, нам потребуются:

• Паспорт;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Заявление на возврат налога;
• Документы, подтверждающие ваши расходы (договоры, чеки);
• Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ, берётся у работодателя)

Для получения возврата за проценты по ипотеке дополнительно потребуется:

• кредитный договор;
• выписка об уплате ипотечных платежей.

В данный момент подать заявление на возврат можно не только лично, но и электронно. Это гораздо быстрее и удобнее. Документы при этом прикладываются в виде сканов.

Примеры

Вы купили квартиру в 2006 году. Она стоила 1,8 млн рублей. В 2019 году вы впервые решили заявить о положенном вам вычете. Поскольку до 2008 года лимит был равен 1 млн рублей, сумма вычета составит 1 млн рублей. Вы вернете налог в размере 130 тысяч.Вы купили квартиру в 2006 году. Она стоила 1,8 млн рублей. А в 2009 году вы купили еще одну квартиру за 3 млн рублей. В 2019 году вы впервые решили заявить о положенном вам вычете по первой квартире. Поскольку до 2008 года лимит был равен 1 млн рублей, сумма вычета составит 1 млн рублей. Вы вернете налог в размере 130 тысяч. Поскольку до 2014 года переносить остаток лимита по вычету на другую квартиру было нельзя, а ваше право на вычет возникло в 2006 году, получить еще 130 тысяч за вторую квартиру не получится.
Но можно поступить по-другому. Вы можете не заявлять вычет по первой квартире, а сразу заявить по второй. Лимит вычета по ней будет уже 2 млн рублей и вы получите 260 тысяч рублей.Вы купили квартиру в 2009 году. Она стоила 1,5 млн рублей. В 2013 году вы купили еще одну квартиру за 1,8 млн рублей. Если в 2019 году вы впервые заявите о положенном вам вычете за первую квартиру, вы вернете только 195 тысяч рублей. Поскольку до 2014 года переносить остаток лимита по вычету на другую квартиру было нельзя, а ваше право на вычет возникло в 2009 году, получить еще 65 тысяч за вторую квартиру не получится.
Но можно поступить по-другому. Вы можете не заявлять вычет по первой квартире, а сразу заявить по второй. По ней получить вычет будет выгодней, вам вернут 234 тысячи. Но нужно понимать, что воспользоваться вычетом по купленной позже квартире уже не получится.Вы купили квартиру в 2013 году. Она стоила 1,5 млн рублей. В 2015 году вы купили еще одну квартиру за 1,3 млн рублей. Если в 2019 году вы впервые заявите о положенном вам вычете за первую квартиру, вы вернете только 195 тысяч рублей. Поскольку до 2014 года переносить остаток лимита по вычету на другую квартиру было нельзя, а ваше право на вычет возникло в 2013 году, получить еще 65 тысяч за вторую квартиру не получится.
Но можно сделать по-другому. Вы можете не заявлять вычет по первой квартире, а сразу заявить по второй. По ней вам вернут 169 тысяч рублей, но! Вы сможете воспользоваться остатком и вернуть еще 91 тысячу при покупке новой квартиры в дальнейшем.

Перенос остатка на другие объекты и следующий год

Направляя в местную ИФНС заявку на возврат НДФЛ ввиду приобретения жилой недвижимости, далеко не все надеются, что всю позволенную сумму в 260 тыс. руб. перечислят одним платежом. Такое развитие событий возможно при ежемесячном заработке от 170 тыс. Государство не выставляет пределов по количеству лет, отведённых получить остаток имущественного вычета. При среднестатистическом среднемесячном заработке (около 43 тыс. руб.) процедура растянется на четырёхлетие.

На особом положении находятся пенсионеры, не располагающие доходами, чтобы отчислять НДФЛ. Им при обзаведении недвижимостью возвратят отчисленное в год перехода к новому социальному статусу.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году: пошаговая инструкция

Налогоплательщикам предоставляется на выбор несколько способов, как получить налоговые вычеты на квартиру. Допускается действовать через работодателя или подать запрос налоговой службе:

• почтой;
• при личном обращении;
• пользуясь личным кабинетом (ЛК) на сайтах Госуслуг или ФНС;
• скачав специальную программу на сайте ФНС.

Какой бы способ ни избирался, должны быть соблюдены оговорённые условия получения налогового вычета. Удобно, когда у пользователя есть инструкция, подсказывающая последовательность действий, чтобы добиться от государства гарантируемого возмещения.

Через ФНС

Чтобы не тратить драгоценные часы среди рабочего дня в налоговой инспекции, добиваясь, как получить вычет, и выясняя, какой порядок установлен местным органом, проще действовать через сайт ФНС.

Для начала берём в бухгалтерии своей организации справку 2-НДФЛ и сканируем копии по всему комплекту необходимой документации. Чем ближе к началу года – тем лучше для вас. Заходим на страницу.

Можно ознакомиться со справочными материалами по интересующему вопросу.

И другими, относящимися к выбираемому способу дальнейших действий.

Оформление онлайн в личном кабинете на сайте налоговой службы

Не обзавелись ЛК, самое время сделать это и получить имущественный вычет. Для выполнения операций понадобится обзавестись ЭЦП. Ожидание, пока она будет сгенерирована, займёт до суток.

Получающий ЭЦП пользователь открывает для себя широкое поле возможных действий.

ЭЦП получен, заходим в ЛК.

Выбираем «Жизненные ситуации» и переходим к декларированию.

Теперь заполняем, выполняя инструктивные предписания. Остаётся загрузить файлы отсканированного комплекта документации. Следим, чтобы размеры изображений оказались поменьше. Иначе не удастся уложиться в ограниченный объём, установленный для отправки файлов.

Загрузили, ставим ЭЦП и направляем на проверку. Статус процесса отслеживается. Когда в ЛК станет известна сумма, которую должны вернуть, откроется доступ к ссылке, позволяющей подачу соответствующего заявления. Нужно перейти по ней, заполнить поля формы, ввести реквизиты, по которым будут перечисляться из госказначейства деньги.

Оформление через программу Декларация 3-НДФЛ

Ещё один вариант, позволяющий получение вычета по НДФЛ для резидентов РФ, связан с использованием разработанного ФНС программного обеспечения. Разработчики честно предупреждают относительно возможности:

• некорректной работы ПО;
• несовместимости его с вашим компьютером.

Заходим на страницу и внизу обнаруживаем нужные файлы.

Остаётся скачать, убедиться в совместимости, и можно начинать заполнение.

Заполнение вручную

Не чувствуете в себе уверенности, что онлайн-декларация по частичному возврату затрат на жильё окажется вам по силам, придётся действовать традиционно – через местную ИФНС. Зато здесь будете иметь дело с живыми людьми, а не с электронными формами.

ФНС рекомендует придерживаться такой последовательности действий:

1. Скачать и заполнить 3-НДФЛ.
2. Взять в бухгалтерии 2-НДФЛ.
3. Собрать основной комплект документации, разделив его на два блока: правоподтверждающую и платёжную.
4. Собрать справки, дополняющие основной комплект.
5. Подать подготовленный комплект вместе с заявлением на возмещение.
6. Получить уведомление о принятом по вашему запросу решении.
7. Дождаться перечисления из госказначейства.

Через работодателя

Высокооплачиваемый менеджер крупной компании в начале года купила квартиру. Чтобы получить сразу часть денег из гарантированного государством возмещения, решила добиваться их через работодателя. При этом способе действуют общие правила, но нет необходимости в заполнении 3-НДФЛ и ожидании, когда пройдёт год.

Действовала в порядке, рекомендованном ФНС:

1. Направила в ИФНС запрос для предоставления уведомления относительно права на компенсацию. К нему приложила комплект документации с заявлением.

1. В течение месяца уведомление пришло.
2. Запросила работодателя не удерживать НДФЛ на основании полученного уведомления.

Ей удалось не только практически без промедления начать процесс возмещения. Учитывая высокие доходы менеджера, к завершению года она уже исчерпала двухмиллионный лимит сокращения базы налогообложения. Всю сумму возмещения удалось в данном случае собрать раньше на полгода, чем при процедуре, протекающей исключительно через ФНС.

Обратная картина наблюдалась бы, случись нашему высокооплачиваемому менеджеру обзавестись жильём не в начале года, а в конце. Тогда ей, скорее всего, было бы выгоднее обращаться не к работодателю, а в ФНС.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
4. Продавец не является вашим близким родственником.
5. Квартира находится в России.
6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Вместо выводов

Итак, мы узнали сколько можно вернуть с покупки квартиры, кто может рассчитывать на налоговый вычет и как его получать. Да, чуть не забыл. Возврат можно делать не только с покупки квартир, но и с покупки, а также строительства частных домов. Это ведь тоже жилая недвижимость.

Возврат налога с покупки жилья — дело совсем не сложное. В первый раз на это уходит минут пятнадцать. А в следующие годы (налог ведь можно возвращать несколько лет подряд) — и того меньше.

Многие компании предлагают за вас оформить вычет в обмен на небольшое вознаграждение. Как по мне, не стоит тратить деньги. Ведь, процедура не сложная и большая часть информации подгружается автоматически.

Вот, пожалуй, и всё, что важно знать по этой теме. Успехов Вам в этом несложном, но полезном деле!. Если эта статья Вам понравилась — сделайте доброе дело

Если эта статья Вам понравилась — сделайте доброе дело

Поставьте «сердечко»

Поделитесь в соцсетях